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合规学问

国资委内控体系建设文件44号《关于做好2020年中央企业内部控制体系建设与监督工作有关事项的通知》

发布日期:2020年09月23日出处:99499娱乐大厅-9499威尼斯下载app点击次数:290

关于做好2020年中央企业内部控制体系建设与监督

工作有关事项的通知

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国资厅发监督〔201944号

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各中央企业:

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? 为贯彻党中央、国务院关于防范化解重大风险和推动高质量发展决策部署,落实《关于印发〈关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见〉的通知》(国资发监督规〔2019〕101号,以下简称《实施意见》)要求,促进中央企业建立健全内部控制(以下简称内控)体系,增强企业抗风险能力,现就做好2020年中央企业内控体系建设与监督工作有关事项通知如下:

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? ?一、加强组织领导,建立健全内控工作体系

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? 建立健全企业内控体系是中央企业管理提升的重要基础,是促进中央企业守住不发生系统性风险底线、加快实现高质量发展的有力举措,对增强国有经济竞争力、创新力、控制力、影响力、抗风险能力具有十分重要的意义。各中央企业要高度重视内控体系建设与监督工作,加强组织领导,落实企业主要领导人员内控体系监管工作第一责任人职责,尽快明确专门职能部门或机构,配备必要专门人员,建立使全上下贯通、全面覆盖的内控工作体系,形成领导有力、职责明确、流程清晰、规范有序的工作机制。各中央企业要按照《实施意见》有关要求,于2020120日前将内控体系职能部门或机构设置情况(见附件1)报送国资委。

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? ?二、完善制度体系,促进内控体系规范有效运行

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? 各中央企业要以“强内控、防风险、促合规”为目标,进一步整合优化内控、风险和合规管理相关制度,完善内控缺陷认定标准风险评估标准和合规评价标准,构建相互融合、协同高效的内控监管制度体系。聚焦关键业务、改革重点领城、国有资本运营重要环节以及境外国有资产监管,全面梳理查找企业管控制度和流程缺陷,对未体现国家法律法规等外部监管规定,缺乏内控要求和风险应对措施,不符合不相容职务分离控制、授权审批控制等相关要求,专项风险评估、内控体系监督评价、责任追究制度规定不健全等情形,要于2020年底前完成相关制度修订增补工作。

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? ?三、加强风险管控,提升重大风险监测及应对水平

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? 各中央企业要认真做好年度重大风险评估工作,根据国内外经济运行动态、大宗商品价格以及资本市场等形势变化,结合《2020年度中央企业风险分类参考标准)(见附件2)及企业自身实际情况,科学准确识别、评估、预判企业面临的重大风险,并于20202月底前将重大风险评估情况报经董事会或类似决策机构审议通过。建立健全重大风险季度监测和报告工作机制,经确认造成重大资产损失的风险事件,应当在5个工作日内报告国资委;密切跟踪应对年初评估的重大风险变化情况,及时发现和应对经营管理过程中的新增风险和风险事件,按季度汇总分析各类重大风险应对措施和重大风险事件监测处理情况,并按要求报送国资委(见附件3)。

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? ?四、做好统筹规划,加强内控体系信息化管控工作

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? 各中央企业要结合自身实际,将内控体系信息化管控纳入集团信息化建设总体规划,提高重要领城和关键环节的信息化覆盖率,增强内控体系刚性约束。全面梳理企业各类各项业务流程,重点摸排重要领域和关键环节的信息化管控现状,对信息系统中审批流程、权限设置等存在缺陷以及未纳入信息系统的关键控制点,及时研究制定改进措施。加强企业信息系统集成优化,强化对业务、财务、合同、信用等信息系统的监测力度,借助信息化手段实现实时监测、自动预警等功能,进一步提高内控体系有效性。??

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? ?五、强化监督检查,促进内控体系持续优化

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? 各中央企业要抓紧研究制定20202022年度内控体系监督评价工作规划,将全部子企业纳入自评和集团监督评价范围,确保各级企业自评当年全覆盖、集团监督评价3年全覆盖。明确2020年集团监督评价和外部审计工作重点,客观、真实、准确反映企业经营中存在的内控缺陷、风险和合规问题,加大评价结果在薪酬考核和干部管理等工作中的运用力度,进一步强化内控体系整改落实工作。

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? ?六、整合工作报告,全面反映内控体系年度工作情况

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? 各中央企业要以“强内控、防风险、促合规”为目标,进一步整合优化内控、风险管理和合规管理监督工作,按一体化要求编制2019度内控体系工作报告(见附件4),不再分别报送《中央企业内部控制评价报告》和《中央企业年度风险管理报告》。相关材料要经企业董事会或类似决策机构审议通过,由企业主要领导人员签字并加盖公章后于2020430日前报送国资委,同时抄送企业纪委(纪检监察组)、组织人事部门。各中央企业要认真落实本通知各项工作要求,切实做好2020内控体系建设与监督工作,并按时将有关报表和报告(纸质文件一式两份和电子文档)报送国资委综合监督局。国资委将对《实施意见》实行情况、经营管理重要领域和关键环节内控体系有效性以及整改落实工作成效开展监督检查,对未按规定履行内控体系工作职责、隐匿不报、整改不到位等问题,按照有关规定进行提示、通报或严肃追责问责。

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? ?附件:1.中央企业内控体系职能部门或机构情况表

? 2.2020年度中央企业分线分类参考标准

? 3.中央企业重大风险季度跟踪监测表

? 4.2019年度中央企业内控体系工作报告(模板)

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? ? ? ? 附件1:

中央企业内控体系职能部门或机构情况表

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填表单位(公章):

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职能部门或机构名称

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联系人

姓名

职务

办公电话

手机

电子邮箱

企业主要领导

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部门主要负责人

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——

部门分管负责人

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处室负责人

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日常工作联系人

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专职工作人员数量

总部

二级及以下子企业

通讯地址

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邮政编码

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传真电话

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? ? ? ? ? ? ? ?? 附件2

2020年度中央企业风险分类参考标准

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一级风险

重点关注的二级风险

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1.战略风险

1.宏观经济风险

2.国际化经营风险(包括中美贸易磨檫、合规风险、

汇率风险等)

3.政策风险

4.改革与业务转型风险(包括混合所有制风险、资产

重组风险等)

5.科技创新风险

6.集团管控风险

7.其他战略风险

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2.财务风险

1.金融业务与衍生品交易风险

2.债务风险(包括负债率高企风险、债券违约风险、

融资性贸易风险等)

3.现金流风险

4.其他财务风险

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3.市场风险

1.市场变化和市场竞争风险

2.客户信用风险

3.其他市场风险

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4.运营风险

1.经营效益风险(包括重要子企业效益大幅下滑和连

续亏损风险等)

2.投资风险

3.安全生产、质量、环保、稳定风险

4.采购与供应链管理风险

5.工程项目管理风险

6.其他运营风险

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5.法律风险

1.合规风险

2.其他法律风险(合同风险、常识产权风险、诉讼风

险等)

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? ? ? ??附件3

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中央企业重大风险季度跟踪监测表

? ? ? ? ? ?填报单位(公章):? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ??填报时间:20

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项目

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序号

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风险识别

重大风险或风险事件名称

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当期情况描述

可能或已造成的损失及影响

原因分析

已采取的应对措施

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备注

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重大风险评估

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年初评估的重大风险

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3

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4

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5

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新增重大风险

1

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2

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重大风险事件

1

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2

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? ? ? ? 填报人:? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 联系电话:? ?

? ?填报说明:

? ?1.年初评估的重大风险是指根据《2020年度中央企业风险分类参考标准》,在2020年2月底前经董事会审议通过后确定的前5项二级风险;新增重大风险是指企业在2020年经营管理过程中新发现的重大风险;

? ?2.年初评估的5项重大风险和新增重大风险于2020年4月30日前随《2019年度中央企业内控体系工作报告》一并报送,自2020年二季度起每季度完结后10个工作日内上报跟踪检测情况;

? ? ? ?3.重大风险事件应在相关事件发生后5个工作日内报告,每季度完结后10个工作日内上报跟踪检测情况;

? ?4.风险类别根据《2020年度中央企业风险分类参考标准》中“重点关注的二级风险”填列;

? ?5.重大风险事件涉及企业名称、级次和是否涉及诉讼等情况在备注中填列;

? ?6.必要时提供具体支撑材料。

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? ? ? ? ? ? ??附件4

2019年度中央企业内控体系工作报告(模板)

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一、2019年内控体系建设与监督工作情况总结

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? ? 结合贯彻落实《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》(以下筒称《实施意见》)有关要求,全面总结2019年内控体系建设及监督工作开展情况。

? ?(一)内控体系建设及实行情况。

? ? 1.组织架构及履职情况。董事会及下设专门委员会、经理层、职能部门对内控、风险管理和合规管理监督的职责及履职情况。董事会对企业年度内控体系有效性的评价意见。

? ? 2.制度建设及实行情况。内控、风险管理和合规管理监督制度以及内控缺陷认定标准、风险分类框架和评估标准、合规评价标准的建设及实行情况。

? ? 3.日常管控情况。内控体系管控要求嵌入业务制度、业务管理流程情况,重点领域、重要岗位的职责权限和审批程序以及重大经营事项开展专项风险评估等情况。

? ? 4.信息化管控情况。信息系统盖的子企业和业务范围情况,以及管控措施嵌入、功能实现、集成应用等情况。

? ? (二)内控体系监督评价情况。

? ? 1.风险管控情况。梳理分析2019年面临的重大风险与风险防控情况,以及截至2019年12月31日发生和尚未处置化解的重大风险事件应对情况。境外风险事件要单独说明。

? ??2.内控监督评价情况。企业集团及子企业开展内控自评、抽查评价和外部审计等监督评价的工作组织情况及发现的内控缺陷。被出具非标审计意见的内控审计报告应作为本报告附件报送。

? ??3,合规管理监督情况。对企业合规风险识别和预警、重大事项合规审查和应对、合规检查和评估等合规管理监督情况。境外合规风险的管理监督情况单独说明。

对发现的内控缺陷、风险事件和合规事件,按照附表进行填报。

(三)其他需要报告的情况。

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二、2020年内控体系建设与监督工作安排

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? ?各中央企业要根据《实施意见》工作要求,以“强内控、防风险、促合规”为目标,积极推进内控、风险管理和合规管理监督整合优化等相关工作。

? ?(一)重大风险评估及季度监测工作

? ?根据《2020年度中央企业风险分类参考标准》(本通知附件2)及企业自身实际情况,认真开展2020年风险评估工作,报送经董事会或类似决策机构审议通过后确定的前5项二級风险,并就风险评估方法及相关依据等进行专项说明;按照本通知要求做好重大风险及风险事件季度监测及报送工作。具体报告模板见本通知附件3。

(二)制度建设工作

? ?整合优化内控、风险管理和合规管理监督制度,全面梳理制度建设中存在的问题,完善内控缺陷认定标准、风险分类框架和评估标准以及合规评价标准等。

? ? ?(三)内控缺陷及风险事件整改

? ? 制定内控缺陷和风险事件整改工作方案,明确具体举措和时限要求,并对整改成效进行测评检查。

? ? ?(四)企业监督评价工作。

? ? 制定2020-2022年内控体系监督评价工作规划,确保各级企业自评当年全覆盖、集团监督评价3年全覆盖;明确2020年集团抽查评价的盖范围、选取标准、重点关注的业务事项,以及外部审计的覆盖范围、选取标准等。

(五)信息化管控工作

? ? ?制定2020年度内控体系信息化管控目标、内容等,摸排重要领域和关键环节的信息化管控情况并制定改进措施。

三、其他事项

(一)工作亮点。

? ? 先容1-2个内控体系建设与监督工作亮点以及风险防范化解的典型案例。

?(二)存在问题及建议。

内控体系建设与监督工作存在的难点问题以及对国资委的工作意见和建议。

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附表:2019年中央企业内控体系监督评价结果统计表

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? ? 附表:

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2019年中央企业内控体系监督评价结果统计表

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填表单位:? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ??填报时间:20

总资产(亿元)

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总负债(亿元)

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营业收入

(亿元)

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净利润

(亿元)

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主营业务板块

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子企业总户数

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二级子企业户

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上市企业户数

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境内上市公司户数

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自评企业户数

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抽查评价子企业户数

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外部审计子企业户数

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被出具非标意见的企业户数

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项目

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序号

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事项名称

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涉及范围

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事项描述

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金额

(万元)

原因分析

造成影响

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整改措施

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完成时间

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备注

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内控缺陷

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重大缺陷

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重要缺陷

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涉及5000万元以上

1

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反映较为集中的前5项一般缺陷

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风险事件

重大风险事件或涉及5000万元以上

1

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境外风险事件

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合规事件

重大合规事件或涉及5000万元以上

1

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境外合规事件

1

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? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?填表人:? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ???联系电话:

? 填表说明:

1.重大缺陷、重要缺陷、重大风险事件以及重大合规事件按照企业内部相关标准填列,涉及5000万元以上的缺陷如已被认定为重大缺陷或重要缺陷,可直接在重大缺陷或重要缺陷栏次内填报;

2.涉及金额按照初始标的金额分析填列,内控缺陷需在备注栏填列设计缺陷或实行缺陷;

3.涉及范围按照集团本部、单户二级或三级及以下子企业、多个子企业填列;

4.境外风险事件和境外合规事件,无论金额大小,均需填列。

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